Este es un artículo de Marta Bermúdez, creadora de contenido para Txerpa.
Nota: Este post trata de obligaciones fiscales especialmente para tiendas online españolas, pero puede proporcionar una idea general de los requisitos para tiendas online internacionales.
Hoy en día abrir una tienda online es una de las mejores opciones para sacarse un dinero extra, o incluso para tener unos ingresos más estables. Todo depende de la dedicación que se le preste, la cual uno espera que se traduzca en ingresos. Además, cada vez es más sencillo tener una tienda online; Shopify es una de los mejores ejemplos.
Tras publicar nuestro artículo anterior Cómo gestiono mis obligaciones fiscales si tengo una tienda online, muchos lectores plantearon las dudas más comunes al abrir una tienda online:
- ¿Tengo que darme de alta como autónomo si tengo una tienda online?
- ¿Tendría suficiente tramitando únicamente mi alta en Hacienda?
Aunque parecen preguntas sencillas, como verás a continuación en realidad no son de fácil respuesta.
Suponemos que tu objetivo, lógicamente, es ganar el máximo dinero posible con poca inversión económica. Y si lo logras sin invertir mucho tiempo, ¡es el combo perfecto! Eso sí, una vez que entra en juego el beneficio económico, ya sabes quién estará detrás para sacar partido: la Agencia Tributaria y la Seguridad Social.
Las diferentes administraciones públicas querrán su parte del negocio y tienes que estar preparado y al menos conocer cuáles son las implicaciones legales que se relacionan con tu negocio. Presta especial atención si es necesario que te des de alta como autónomo al abrir tu tienda online.
Hacienda querrá su porcentaje correspondiente de cada venta que realices y, por su parte, la seguridad social buscará tu alta como autónomo, para que pagues cada mes tu correspondiente cuota. Ten por tanto muy en cuenta que, según la perspectiva de la Seguridad Social, el alta como autónomo es obligatoria para toda aquella persona mayor de 18 años que de manera habitual, personal y directa, realice una actividad económica con ánimo de lucro y no esté sujeta a un contrato de trabajo. En pocas palabras, que maneje su propio negocio de manera habitual, convirtiéndolo así en su principal fuente de ingresos.
Sabemos que esta definición es poco precisa, llegando incluso a la confusión por parte de los ciudadanos, que muchas veces quedan a merced de la interpretación de la ley realizada por los propios funcionarios. Por eso debes estar muy atento y en tu caso, si quieres abrir una tienda online, lo que más tienes que estudiar es el aspecto de la habitualidad, así como los ingresos.
¿Cuándo se considera que hay habitualidad?
Como te puedes imaginar, para la Seguridad Social la actividad comercial que se realiza en una tienda online conlleva mayor habitualidad que la que pueda darse en una tienda física. Te concede la oportunidad de generar ventas las 24 horas del día, siete días a la semana. Desde este punto de vista, se consideraría para todos los efectos que efectivamente te dedicas a la venta de manera habitual.
¿Cuándo sería mi principal fuente de ingresos?
Ahora bien, muchas personas lo único que buscan con la venta online es conseguir un dinero extra. Una de las partidas a las que te puedes acoger para no darte de alta como autónomo al abrir tu tienda online es no superas con tus ventas el Salario Mínimo Interprofesional (SMI) al año. Y claro, todo el mundo se pregunta lo mismo. ¿Cómo puedo saber si superaré el (SMI) con mis ventas anuales? Es complicado conocer este dato de antemano.
Cuando se trata de autónomos profesionales es más fácil. Sería el caso por ejemplo de un programador web, que sólo emite tres facturas al año, porque no tiene más encargos y únicamente quiere hacer trabajos freelance de manera esporádica. Esta situación es más sencilla porque suelen ser tres facturas de mayor importe y el trabajador sabe de antemano qué trabajos le convendrá coger o no para no superar el SMI y no incurrir en habitualidad.
Pero, cuando es el caso de una tienda online, ¿cómo vas a evitar vender para no tener mucha actividad y no superar el SMI? Como ves, es más complicado. Tendrás más probabilidades de superar las tres ventas anuales o, al menos, se supone que es tu objetivo. Es aquí donde la Seguridad Social puede alegar que, al realizar muchas facturas, estás incurriendo en la conocida habitualidad. Ten mucho cuidado con esto y consulta siempre a profesionales del ámbito fiscal.
¿Qué hago si sólo quiero hacer ventas esporádicas?
Si estás seguro de que sólo vas a realizar ventas de manera esporádica y, sobre todo, no superarás con tus ventas el SMI, puedes darte de alta únicamente en Hacienda, en vez de optar por el alta de autónomo.
Esta alta exclusiva en Hacienda implica registrarte en el Censo de Empresarios para presentar trimestralmente tus impuestos (aunque no hayas generado ingresos), así como poder emitir facturas.
Recuerda que no puedes emitir facturas a no ser que estés dado de alta en Hacienda. Y te podemos asegurar que esta máxima no da lugar a dudas o a cualquier otro tipo de interpretación. Es obligatorio, pues tendrás que aplicar impuestos a tus ventas, ¿no?
¿Qué problemas puedo tener con la Seguridad Social?
Si empezaras a vender en tu tienda online sin darte de alta como autónomo, con o sin alta en Hacienda, y posteriormente la Seguridad Social considera que en realidad sí tendrías que haberte dado de alta en el RETA, pueden reclamarte las cuotas de autónomo que no has ingresado. Por eso decimos que tengas mucho cuidado con este tema y te informes al máximo antes de iniciar tu negocio online.
Desde Txerpa siempre aconsejamos que te aproveches de las bonificaciones que existen en la Seguridad Social para pagar menos cuota como autónomo, como la tarifa plana de 50 euros, o la bonificación para trabajadores que tienen un contrato por cuenta ajena.
Si necesitas ayuda respecto a estos temas, podemos ayudarte. Ingresa en nuestra página y nos aseguraremos de que tengas tu propia tienda online con Shopify y a la vez, que cumplas con todas tus obligaciones fiscales.
Acerca del autor
Marta Bermúdez es periodista, community manager y content marketing en Txerpa Gestoría Online. Síguela en Twitter